퇴직금 연금 의무화 : 뜻, 시행일, DB/DC 비교

 

퇴직연금 의무화, 왜 중요할까요?

퇴직금 연금 의무화

퇴직금 연금 의무화

정권이 바뀌며 연일 각종 지원금 혜택, 정책 변경 등 여러 가지 뉴스가 쏟아지는 요즘입니다.

2025년부터 일시납 퇴직금을 페지하고 퇴직연금 의무화가 단계적으로 시행될 예정이라고 합니다.

이는 단순히 제도가 바뀌는 것을 넘어, 우리의 노후 준비에 큰 영향을 미치는 중요한 변화입니다.

퇴직연금 의무화는 다음과 같은 긍정적인 효과를 가져올 것으로 기대되고 있는데요.

• 퇴직금 수령 안정성 강화: 외부 금융기관이 퇴직금을 관리하므로, 기업의 재정 상황과 관계없이 퇴직금을 안전하게 수령할 수 있습니다.
• 노후 보장 강화: 연금 형태로 수령 시 노후 활용성이 높아지고, 다양한 투자 방식으로 수익률을 관리할 수 있습니다.
• 세제 혜택: 연금으로 수령 시 퇴직소득세 감면 혜택을 받을 수 있어, 장기적인 자산 운용에 유리합니다.
• 재정 건전성 확보: 퇴직금 체불 규모가 감소하고, 기업의 재무 위험을 줄일 수 있습니다.
• 선택권 보장: DC형의 경우, 근로자가 직접 퇴직금을 운용할 수 있어 투자 역량에 따라 높은 수익을 기대할 수 있습니다.

고용노동부 퇴직연금제 안내 바로가기

 

하지만 퇴직연금 의무화가 모든 사람에게 긍정적인 것만은 아닙니다.

기업 규모에 따라, 또 개인의 투자 성향에 따라 유불리가 달라질 수 있습니다.

따라서 자신에게 맞는 퇴직연금 유형을 선택하고, 꾸준히 관리하는 것이 중요합니다.

퇴직연금 의무화, 누가, 언제부터 적용받나요?

 

퇴직연금 의무화는 기업 규모에 따라 단계적으로 시행될 예정입니다.

• 1단계: 300인 이상 사업장 (2025년부터)
• 2단계: 100~299인 사업장
• 3단계: 30~99인 사업장
• 4단계: 5~29인 사업장
• 5단계: 5인 미만 사업장

또한, 1년 이상 근무해야 퇴직금을 받을 수 있었던 기존 조건이 완화되어, 3개월 이상 근무한 근로자도 퇴직금을 받을 수 있도록 법이 개정될 예정입니다.

이는 단기 근로자에게도 퇴직금을 지급해야 함을 의미하며, 기업의 비용 부담 증가로 이어질 수 있다는 우려도 있습니다.

 

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DB형 vs DC형: 나에게 맞는 퇴직연금은 무엇일까요?

퇴직금 연금 의무화

퇴직금 연금 의무화

퇴직연금에는 크게 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형) 두 가지 유형이 있습니다.

각각의 특징을 자세히 알아보고, 자신에게 맞는 유형을 선택하는 것이 중요합니다.

DB형 (확정급여형)

DB형은 회사가 퇴직연금 적립금을 운용하고, 근로자는 퇴직금 신청 시 사전에 확정된 금액을 받는 방식입니다.

• 장점:
  • 회사가 운용을 책임지므로, 투자에 대한 지식이 없어도 안정적인 퇴직금을 받을 수 있습니다.
  • 임금 상승률이 높고, 장기 근속이 가능한 근로자에게 유리합니다.
  • 회사가 운용 결과를 책임지므로, 경제 상황에 크게 영향을 받지 않습니다.
• 단점:
  • 수익률이 낮을 수 있습니다.
  • 개인이 퇴직금을 관리하거나 투자할 수 없습니다.
  • 중도 인출이 제한적입니다.

DC형 (확정기여형)

DC형은 회사가 매년 일정 금액을 근로자의 퇴직연금 계좌에 납입하고, 근로자가 직접 적립금을 운용하는 방식입니다.

• 장점:
  • 투자를 통해 높은 수익을 올릴 수 있습니다.
  • 개인의 투자 성향에 맞춰 자유롭게 운용할 수 있습니다.
  • 임금 상승률이 낮거나, 성과 연봉제인 경우에 유리합니다.
• 단점:
  • 투자 실패 시 퇴직금이 줄어들 수 있습니다.
  • 투자 지식이 부족하면 손실을 볼 위험이 있습니다.
  • 운용에 대한 책임은 본인에게 있습니다.

DB형 vs DC형 비교구분 DB형 (확정급여형) DC형 (확정기여형)

운용 주체	회사	근로자
퇴직금 수준	확정적	운용 결과에 따라 변동
수익률	낮음	높을 수 있으나, 손실 가능성 존재
적합 대상	안정적인 투자를 선호하는 경우, 임금 상승률이 높은 경우	적극적인 투자를 선호하는 경우, 임금 상승률이 낮은 경우
중도 인출	제한적	법정 사유 시 가능

개인 IRP 퇴직금

연금 IRP 비교는 DB형, DC형 외에 개인이 추가적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌입니다.

IRP는 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 퇴직금 IRP 연금 계좌로 수령하면 퇴직소득세를 줄일 수 있습니다.

또한, 퇴직 IRP 계좌 금액 수령을 통해 다양한 투자 상품에 투자하여 노후 자금을 마련할 수 있습니다.

 

>>>> 개인 IRP 계좌 조회 바로가기 [금융감독원 통합연금포털]

 

IRP 계좌 단점 및 유의사항

• 중도 인출 제한: IRP 계좌는 원칙적으로 중도 인출이 불가능합니다. 예외적으로 법에서 정한 사유(주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생, 파산 등)에 해당할 경우에만 가능합니다.
• 중도 해지 시 불이익: IRP 계좌를 중도 해지할 경우, 세액공제 받았던 혜택을 반납하고 16.5%의 기타 소득세가 부과될 수 있습니다. 따라서, IRP 수익률을 위해 계좌해지보다는 계좌 이전을 고려하는 것이 좋습니다.

2025년, 성공적인 근로자 퇴직금 운용 관리를 위한 준비

퇴직금 연금 의무화

퇴직금 연금 의무화

퇴직연금 의무화 시대, 성공적인 노후 준비를 위해서는 다음과 같은 점들을 고려해야 합니다.

• 자신의 투자 성향 파악: 안정적인 투자를 선호하는지, 적극적인 투자를 선호하는지에 따라 퇴직금 투자 DB형 또는 DC형을 선택해야 합니다.
• 재무 목표 설정: 노후에 필요한 자금을 계산하고, 목표 수익률을 설정하여 퇴직연금 운용 계획을 세워야 합니다.
• 꾸준한 학습: DC형을 선택했다면, 투자 관련 지식을 꾸준히 습득하고, 경제 상황에 대한 관심을 가져야 합니다.
• 전문가 활용: 필요하다면 재무 상담 전문가의 도움을 받아, 자신에게 맞는 퇴직연금 상품을 선택하고, 운용 전략을 수립하는 것이 좋습니다.
• 중도 인출은 신중하게: 퇴직연금은 노후 자금 마련을 위한 것이므로, 불가피한 경우가 아니라면 퇴직금 계좌에서 중도 인출은 자제해야 합니다.

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